證所稅檢討會議前天召開之前，投信投顧公會緊急建議，應明確排除證券投資信託基金受益人之適用，個人買賣證券投資信託基金與課徵證所稅無涉，對此，財政部同意，投信基金買賣股票可以比照散戶免稅。

投信投顧公會表示，截至今年3月底的統計資料，投資國內股票的投信基金個人受益人人數有71萬6606人，佔總受益人數的99.1%，平均每人持有 的基金規模約為38萬元，而若以此類型基金售出台股金額來看，今年3月份此類型基金售出台股金額約為425億元，平均每受益人為5.9萬元，換算全年度平均每受益人賣出股票金額約為71萬元。

投信投顧公會表示，雖然去(2012)年8月份所得稅法修正開徵證所稅，未將投信基金納入證所稅課稅範圍，但財政部卻透過發布解釋函，規定若台灣加 權股價指數超過8500點，投資台股的投信基金在賣出台股時將會被證券商代扣繳證所稅，而扣繳的金額將反映在基金淨值上，就等同投資人買賣基金也間接被課 徵證所稅。

投信投顧公會認為，財政部的解釋適法性上有很大的爭議，此次證所稅檢討修正，為避免再發生類似財政部擴大解釋之情事，因此呼籲應明確排除證券投資信託基金受益人之適用，個人買賣證券投資信託基金無涉證所稅。

金管會官員表示，在現行證所稅制規定下，投資新興市場的境外基金，也會買到台股，但境外基金屬於外資，免課證所稅；國內投信基金仍課證所稅，使得境內基金跟境外基金競爭不對等。

有鑒於此，財政部同意，新版證所稅將在大戶條款中排除投信基金，讓投信基金跟一般散戶一樣，免課證所稅。